(41) Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
Bei der Erstellung des Mittelflusses aus Finanzierungstätigkeit wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, Dividendenauszahlungen sowie Gewinnentnahmen im Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit zu erfassen.
Die Veränderungsrechnung für Finanzschulden stellte sich wie folgt dar:
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Zahlungswirksam |
|
Zahlungsunwirksam |
|
|
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
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01.01. |
|
Einzahlungen |
|
Rückzahlungen |
|
Sonstiges |
|
Veränderung von Leasingverbindlichkeiten |
|
Wechselkurseffekte |
|
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts |
|
Sonstiges |
|
Veränderungen Konsolidierungskreis |
|
31.12. |
Anleihen |
|
9.854 |
|
2.486 |
|
-2.724 |
|
– |
|
– |
|
-184 |
|
– |
|
9 |
|
– |
|
9.442 |
Finanzschulden bei der E. Merck KG |
|
808 |
|
390 |
|
-382 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
816 |
Übrige kurz- und langfristige Finanzschulden |
|
2.531 |
|
3.561 |
|
-4.687 |
|
-15 |
|
65 |
|
33 |
|
398 |
|
– |
|
-1 |
|
1.885 |
Finanzschulden |
|
13.194 |
|
6.436 |
|
-7.793 |
|
-15 |
|
65 |
|
-151 |
|
398 |
|
9 |
|
-1 |
|
12.142 |
Vermögenswerte aus Derivaten (kurz- und langfristig) |
|
-33 |
|
521 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
-514 |
|
– |
|
– |
|
-26 |
|
|
|
|
Zahlungswirksam |
|
Zahlungsunwirksam |
|
|
|
|
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
|
01.01. |
|
Einzahlungen |
|
Rückzahlungen |
|
Sonstiges |
|
Veränderung von Leasingverbindlichkeiten |
|
Wechselkurseffekte |
|
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts |
|
Sonstiges |
|
Veränderungen Konsolidierungskreis |
|
31.12. |
||||
Anleihen |
|
7.173 |
|
3.482 |
|
-1.290 |
|
– |
|
– |
|
59 |
|
– |
|
9 |
|
420 |
|
9.854 |
||||
Finanzschulden bei der E. Merck KG |
|
821 |
|
406 |
|
-418 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
808 |
||||
Übrige kurz- und langfristige Finanzschulden |
|
1.367 |
|
1.193 |
|
-1.281 |
|
-11 |
|
198 |
|
24 |
|
495 |
|
– |
|
546 |
|
2.531 |
||||
Finanzschulden |
|
9.361 |
|
5.080 |
|
-2.989 |
|
-11 |
|
198 |
|
84 |
|
495 |
|
9 |
|
966 |
|
13.194 |
||||
Vermögenswerte aus Derivaten (kurz- und langfristig) |
|
-30 |
|
499 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
-502 |
|
– |
|
– |
|
-33 |
||||
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Die zahlungswirksamen sonstigen Veränderungen zeigen die im Mittelfluss aus betrieblicher Tätigkeit ausgewiesenen Zinszahlungen für Leasingverbindlichkeiten. In der Veränderung von Leasingverbindlichkeiten sind die Zugänge sowie Abgänge von Nutzungsrechten aus Leasingverträgen sowie die Effekte aus der Aufzinsung der Leasingverbindlichkeiten enthalten. Die sonstigen zahlungsunwirksamen Veränderungen resultierten aus der Anwendung der Effektivzinsmethode.
Die Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts der übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden entfiel auf Verbindlichkeiten aus Derivaten. In der Konzernkapitalflussrechnung wurden die zahlungswirksamen Veränderungen von Vermögenswerten aus Derivaten gemeinsam mit Rückzahlungen von übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden ausgewiesen. In der obigen Überleitungsrechnung wurden Veränderungen von Vermögenswerten aus Derivaten separat ausgewiesen, da sie nicht Teil der Finanzschulden waren.
Der Betrag der nicht ausgenutzten Kreditlinien, die für die künftige betriebliche Tätigkeit und zur Erfüllung von Verpflichtungen eingesetzt werden können, sowie Ausführungen zur Veränderung der Finanzschulden finden sich in Anmerkung (37) „Finanzschulden/Kapitalmanagement“.