(41) Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit
Bei der Ermittlung des Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, Dividendenauszahlungen sowie Gewinnentnahmen im Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit zu erfassen.
Darüber hinaus wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, Einzahlungen und Auszahlungen für Posten mit großer Umschlagshäufigkeit, großen Beträgen und kurzen Laufzeiten zu saldieren. Dies betrifft vor allem rollierende Finanzierungen über Commercial Paper sowie kurzfristige Bankkredite in den Posten Einzahlung aus der Neuaufnahme von übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden sowie Rückzahlungen von übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden.
Die Veränderungsrechnung für Finanzschulden stellte sich wie folgt dar:
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Zahlungswirksam |
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Zahlungsunwirksam |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
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1.1.2023 |
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Einzahlungen |
|
Rückzahlungen |
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Zinszahlungen Leasing |
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Veränderung von Leasingverbindlichkeiten |
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Wechselkurseffekte |
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Anpassung des beizulegenden Zeitwerts |
|
Sonstiges |
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Veränderungen Konsolidierungskreis |
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31.12.2023 |
Finanzschulden E. Merck KG und E. Merck Beteiligungen KG |
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918 |
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697 |
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-420 |
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– |
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– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
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1.195 |
Übrige kurz- und langfristige Finanzschulden |
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9.510 |
|
519 |
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-1.973 |
|
-14 |
|
201 |
|
-83 |
|
603 |
|
-15 |
|
– |
|
8.746 |
Finanzschulden |
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10.428 |
|
1.216 |
|
-2.394 |
|
-14 |
|
201 |
|
-83 |
|
603 |
|
-15 |
|
– |
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9.941 |
Vermögenswerte aus Derivaten (kurz- und langfristig) |
|
-16 |
|
609 |
|
– |
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– |
|
– |
|
– |
|
-620 |
|
– |
|
– |
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-27 |
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|
Zahlungswirksam |
|
Zahlungsunwirksam |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in Mio. € |
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1.1.2022 |
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Einzahlungen |
|
Rückzahlungen |
|
Zinszahlungen Leasing |
|
Veränderung von Leasingverbindlichkeiten |
|
Wechselkurseffekte |
|
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts |
|
Sonstiges |
|
Veränderungen Konsolidierungskreis |
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31.12.2022 |
||||
Finanzschulden E. Merck KG und E. Merck Beteiligungen KG |
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894 |
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1.637 |
|
-1.613 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
918 |
||||
Übrige kurz- und langfristige Finanzschulden1 |
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9.906 |
|
1.281 |
|
-2.604 |
|
-12 |
|
187 |
|
97 |
|
663 |
|
-13 |
|
7 |
|
9.510 |
||||
Finanzschulden |
|
10.801 |
|
2.917 |
|
-4.217 |
|
-12 |
|
187 |
|
97 |
|
663 |
|
-13 |
|
7 |
|
10.428 |
||||
Vermögenswerte aus Derivaten (kurz- und langfristig) |
|
-37 |
|
711 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
|
-691 |
|
– |
|
– |
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-16 |
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Die Zinszahlungen aus Leasing wurden im operativen Cash Flow erfasst, dienten in der obigen Tabelle jedoch als Überleitungsposten, da die zugrundeliegenden Leasingverbindlichkeiten Teil der Finanzschulden waren. In der Veränderung von Leasingverbindlichkeiten waren die Zugänge sowie Abgänge von Nutzungsrechten aus Leasingverträgen sowie die Effekte aus der Aufzinsung der Leasingverbindlichkeiten enthalten.
Die Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts der übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden entfielen vollständig auf Verbindlichkeiten aus Derivaten. In der Konzernkapitalflussrechnung wurden die zahlungswirksamen Veränderungen von Vermögenswerten aus Derivaten in Höhe von 609 Mio. € (Vorjahr: 711 Mio. €) gemeinsam mit Rückzahlungen von übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden in Höhe von 1.973 Mio. € (Vorjahr: 2.604 Mio. €) in der Zeile Rückzahlungen von übrigen kurz- und langfristigen Finanzschulden mit einem Saldo in Höhe von 1.364 Mio. € (Vorjahr: 1.893 Mio. €) ausgewiesen. In der obigen Überleitungsrechnung wurden Veränderungen von Vermögenswerten aus Derivaten separat ausgewiesen, da sie nicht Teil der Finanzschulden waren.
Der Betrag der nicht ausgenutzten Kreditlinien, die für die künftige betriebliche Tätigkeit und zur Erfüllung von Verpflichtungen eingesetzt werden können, sowie Ausführungen zur Veränderung der Finanzschulden finden sich in Anmerkung (37) „Finanzschulden/Kapitalmanagement“.